菲律宾副总统萨拉·杜特尔特的弹劾审判持续推进，企业资金往来问题再次成为关注焦点。当地时间10月9日，审判进入第37天，参议员兼审判法官丽莎·洪蒂维罗斯披露，萨拉丈夫曼纳塞斯·“曼斯”·卡皮奥关联的香蕉片制造企业CALE88食品公司，除了曾接收来自中国及香港的汇款，还与一家乌克兰企业存在资金往来。该乌克兰公司据称正因涉嫌欺诈和洗钱活动面临刑事调查。
洪蒂维罗斯当天在询问菲律宾税务局相关官员时表示，她的办公室审阅相关记录后发现，向CALE88汇款的海外企业并非全部来自中国，其中一家乌克兰公司引起了特别关注。
根据提交给弹劾审判法庭的资料，这家企业名为ARKMEN有限责任公司，登记编号为41423974，注册地址位于乌克兰齐布利夫地区。洪蒂维罗斯指出，这一登记编号及注册地址，与当地一起涉及欺诈和洗钱指控的刑事程序所针对的企业信息相对应。
她表示，相关刑事程序于2025年5月19日启动，案件涉及金额约122.5万欧元。根据她在审判中披露的信息，基辅佩切尔斯克区法院于2026年3月下令搜查该公司的相关场所，并于同年4月下令冻结一名嫌疑人持有的该公司全部股权。
更受关注的是，ARKMEN向CALE88的最后一笔汇入款项发生在2025年5月30日，也就是相关刑事程序启动之后。洪蒂维罗斯据此提出疑问，希望进一步厘清这笔跨国资金往来的性质及相关交易背景。
不过，需要注意的是，乌克兰公司受到刑事调查，并不意味着向CALE88汇款的行为本身已经被认定违法。目前披露的信息主要涉及企业登记资料、汇款记录及相关司法程序，资金往来的具体性质仍需结合进一步调查判断。
事实上，CALE88的资金来源此前已经成为弹劾审判的关注重点。此前，一名反洗钱委员会官员作证称，这家与卡皮奥有关联的企业曾从中国大陆及香港接收总额约3.193亿比索的汇款。其中，部分汇款涉及中国国有企业。由于CALE88也是萨拉在财产、负债及净资产申报文件中申报的企业之一，其财务记录因此受到审查。
此次审判中，洪蒂维罗斯进一步将关注点转向海外汇款的税务处理问题。她询问菲律宾税务局局长办公室幕僚长安妮·洛兰·加西亚-马尔克斯，税务部门是否能够调查那些资金流入涉及可疑交易报告或应申报交易报告的企业。
加西亚-马尔克斯回应称，税务局与反洗钱委员会之间已有协调机制，双方会合作防范纳税人违反相关反洗钱规定的行为。不过，她同时解释，税务局发出的审查授权文件并不意味着可以直接调取企业银行账户资料，因为相关账户受到现行银行保密法律的约束。
洪蒂维罗斯随后追问，如果ARKMEN与CALE88之间的国际汇款确实对应合法商业交易，那么这些款项是否应当被CALE88列为销售收入，并依法申报纳税。
对此，加西亚-马尔克斯表示，如果相关款项确实属于销售收入，就应当在年度所得税申报表中如实申报。
从此次审判披露的信息来看，争议的重点不仅在于CALE88与哪些海外企业存在资金往来，还涉及这些款项的真实性质、商业交易依据以及税务申报是否合规。相关汇款记录能否进一步说明企业资金流向，仍有待审判程序及有关部门后续核查。
